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稅率調整,開票軟件(金稅盤版)如何升級?

財稅大學堂2019-06-26 21:20:51

1問題:稅率調整,開票軟件版本升級方式?


答案:會采取自動升級方式,或手工升級兩種方式,手工升級方法將在后續消息中推送


開票軟件升級之后(自動或手動升級),在發票填開界面,5月1日之前,商品行稅率欄沒有16%和10%稅率,5月1日之后,商品行稅率欄增加16%和10%稅率。


2問題:版本升級后,原來的商品編碼庫,是否需要重新賦碼?


答案不需要重新賦碼,開票軟件升級之后,時間到達5月1日零時,重新進入開票軟件,系統會自動將17%稅率更新為16%、11%稅率更新為10%。


3問題:開票軟件升級之后,如果升級之前企業自建的商品編碼對應的稅收分類編碼與新版稅收分類編碼表的編碼號是否有變化?


答案:開票軟件升級之后,如果升級之前企業自建的商品編碼對應的稅收分類編碼與新版稅收分類編碼表的編碼號沒有變化,5月1日之后系統會自動將17%和11%稅率分別更新為16%和10%稅率。


4問題:開票軟件已升級,5月1日之后是否還可以開具17%和11%稅率的發票?


答案:對于有效期起是2018年5月1日之前(2018年5月1日之前成成為)的一般納稅人,開票軟件升級之后,到5月1日零點之后,開票界面可以手動選擇17%和11%稅率,以便處理往期開具的發票及業務,如發票紅沖和補開發票等。對于5月1日之后生效的一般納稅人,無法使用17%和11%稅率。


(1)具體政策:一般納稅人在增值稅稅率調整前已按原適用稅率開具的增值稅發票,發生銷售折讓、中止或者退回等情形需要開具紅字發票的,按照原適用稅率開具紅字發票;開票有誤需要重新開具的,先按照原適用稅率開具紅字發票后,再重新開具正確的藍字發票。


一般納稅人在增值稅稅率調整前未開具增值稅發票的增值稅應稅銷售行為,需要補開增值稅發票的,應當按照原適用稅率補開。


增值稅發票稅控開票軟件稅率欄次默認顯示調整后稅率,一般納稅人發生上述行為可以手工選擇原適用稅率開具增值稅發票。(摘自國家稅務總局公告2018年第18號公告)


(2)申報表填報

國家稅務總局公告2018年第17號公告規定:“ 一、…… 本公告施行后,納稅人申報適用17%、11%的原增值稅稅率應稅項目時,按照申報表調整前后的對應關系,分別填寫相關欄次。”?


2018年5月1日后,將開票稅率是17%(符合規定開具)和16%的銷售額均填入16%稅率的欄次;將開票稅率是11%(符合規定開具)和10%的銷售額均填入10%稅率的欄次。


5問題:開票軟件升級最新版之后,是否能直接開出16%和10%稅率的發票?


答案:對于有效期起是2018年5月1日之后(2018年5月1日之后成為)的一般納稅人,使用本版開票軟件,開票界面只有16%、10%、6%、0%以及現行有效征收率,無法選擇17%和11%稅率。5月1日之前不能開出16%和10%稅率的發票!

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